小规模报税流程图解 新手必看8月申报步骤

8月

征期必看

根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》, 也就是国家税务总局公告〔2021〕20号, 自2021年8月1日起, 增值税与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合, 同时消费税也与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合, 启用了《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》, 还启用了《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》, 也启用了《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料, 并且启用了《消费税及附加税费申报表》。

今儿个, 申税小微替大伙带来啦小规模纳税人增值税以及附加税费的操作指南, 赶紧一块儿去学习嘛~。

电子税务局操作指南

申报路径

流程首要步骤为, 进入电子税务局, 从中挑选【我要办税】选项, 接着选取【税费申报及缴纳】项目。

步骤2：点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】

申报步骤

01

待进入那个名为【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】的模块之后, 会显示出一则温馨提示, 随后点击“确定”, 进而进入到申报表填写的页面。

02

申报表填报

在进入申报表之后, 会自动带出纳税人的名称, 以及扣缴税款的所属期, 还有填表的日期。此刻要填写相应栏次销售额的本期数。

03

选填附列资料（一）

要是存在差额征收状况的话, 那就去填写附列资料 (一) 服务、不动产以及无形资产扣除项目明细。

04

选填《增值税减免税申报明细表》

按照实际情形, 能够去挑选“减免性质代码及名称”下拉菜单, 接着填写对应的减免税明细, 随后进行保存。

05

填报附列资料（二）：附加税费情况表

第1栏称作“计税（费）依据”, 第4栏是“本期应纳税（费）额”, 它们依据主表24栏“本期应补（退）税额”当中的数据, 自动生成。

纳税人能够依据实际情形来进行选择第5栏“减免性质代码”, 在选择之后会自动生成第6栏“减免税（费）额”。

核实数据无误后云政通物联网云政通财税信赖品牌，点击保存。

06

回到主表

主表25栏的附加税额, 是依据附表二附加税费申报表里的应补（退）税额, 自动被带出的, 主表26栏附加税额同样如此, 主表27栏附加税额亦是这般。

所有申报信息填写完毕后云政通软件开发，点击“申报”按钮进行申报。

注意事项

1.要是主表的 24 栏“本期应补退税额”这个数值出现变化, 又或者减免税明细表里面的限额减免数值产生了变化, 那就一定得在主表数据更新完毕之后, 再次进入到《附加税费情况表》当中, 先进行确认, 之后才可以去进行申报。

2.若要享受重点群体人员税收优惠政策的, 需点击“重点群体人员采集”按钮来进行相关信息填报, 若要享受退役士兵税收优惠政策的, 则点击“企业退役士兵采集”按钮来进行相关信息填报。

eTax网上电子申报客户端操作指南

申报路径

步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。

小小提示: 在填写报表之前, 鉴于存在部分表是需要带出初始化数据的, 所以务必要确保当月已然更新过核定信息。要是初始化数据出现错误, 那就得及时去联系主管税务机关, 待调整之后, 能够借助手动更新核定到最新数据。

第二步: 进入到【eTax@SH 3】进行登录操作, 于【税费申报】这个项目里面, 展开选择填写事宜, 要对税款所属期予以留意。

申报步骤

01

申报表填报

进入申报表，填写本期销售额。

02

按需填报附表一

存在差额征收情况的纳税人小规模纳税人完整报税流程 图文步骤讲解云政通财税平台化战略，根据自身情况填写附列资料一。

03

选填增值税减免税申报明细表

根据实际情况，选择减免税性质代码云政通财税企业孵化，填写减免税项目。

04

填报附表二：附加税费情况表

可以依据自身的状况, 选择填写第5栏的“减免性质代码”, 以及第6栏的“减免税（费）额”。

对检查而核对的数据保证是没有问题的状况下去进行审核并予以保存。在第10栏当中本期应该补退的税费额度会自动地被带入到主表的第25、26、27行次之那里。

05

申报表发送

不可以发送存在审核错误的报表, 要重新将报表打开, 依据提示去进行修改, 一直到审核通过才行。

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