建材老板三年不敢补税，算清个人所得税滞纳金后惊了

他讲, “王老师, 我原本觉得补税会致使我彻底破产, 因而才四处躲藏达三年之久。最终核算了一下账目, 将罚款以及滞纳金都算进去, 总共也就不到200万而已。然而我由于这三年一直睡不着觉, 提心吊胆不敢承接大的订单, 因此所错过的利润, 起码有500万。”。

上个月, 有个老板是做建材批发方面的, 叫老周, 他找到我。早在三年前, 他就明明晓得自己用个人卡去收款是有问题存在的, 然而却始终一直不敢直面去面对。他听闻有这样的说法, 主动补税会被罚五倍, 甚至也许可能要坐牢, 这可把他吓得不轻, 为此不停地把个人卡上的流水删了又删, 还将部分资金转到亲戚的名下了。

那么结果究竟如何呢? 每日都处于提心吊胆的状态之中, 没有胆量去进行扩大经营的活动, 也不敢承接那些要求开具发票的大客户业务, 甚至于就连儿子想要出国留学这件事, 都不敢去办理相关手续——皆是因为害怕被检查出来, 进而对整个家庭造成不良影响。

三年过后, 他最终鼓足勇气来找我, 我为他整理了历史流水, 计算了应补税款, 与税务机关进行了对接, 最后的结果令他当场呆住:

积极主动地去补缴税款, 罚款会全部免除, 仅仅缴纳了税款以及滞纳金, 总计加起来不到200万。然而他那三年由于“怕”这个原因从而错过的生意, 起码有500万。

他眼眶泛红地说道, “王老师, 我躲避了三年, 结果却只是一场空, 什么都没得到。要是早知道会这样, 我当初又何苦这么做呢? ”。

今儿, 我把老周的事儿拆开来讲一说。并非是要你去补税, 而是要你算明白一笔账: 你因“怕”所付出的那种隐性成本, 说不定远远超过补税自身呢。

第一部分, 你为何不敢动, 那是些被夸大至十倍的“可怕后果”。

我曾接触过数量上百位存在个人卡收款问题的老板, 他们不敢主动实现合规的缘由, 令人惊讶地呈现为一致:

恐惧来源一：“补税要罚五倍云政通官渡区云政通财税合规，我会破产”

这属于最为严重的误解, 依据《税收征收管理法》, 罚款的范围是0.5倍直至5倍, 然而需要留意的是, 那是“被稽查检查出来”的罚款范围。

谈到主动进行自查补税, 税务机关是有着十足的裁量权的。于实际操作当中, 只要你是主动的、如实的、一次性去补缴, 在绝大多数情形之下罚款是能够被免除的, 顶多象征性地收取那么一点儿。税务局所秉持的逻辑是十分简单的: 你主动地送上门来, 我为何要对你进行处罚呢? 我的目标旨在追缴税款, 并非是要将你逼至绝境。

恐惧来源二：“补了税云政通财税专业化发展，税务局就会盯上我，年年查”

恰恰截然不同, 主动补缴税款之后, 你将会从“高风险名单”当中被移除。税务系统里面会进行标注: 这家企业已经主动进行了纠正, 纳税信用是可以修复的。未来三年被稽查的可能性, 反而要比那些自始至终一直都没有被查到的企业低很多很多。

原因是什么? 是由于税务稽查的资源存在着有限的情况, 所以他们会优先去检查那些数据呈现异常状态, 然而却不存在任何主动进行纠正的记录的企业。你已经达成了“洗白”的状况, 那去查你又有什么原因?

恐惧来源三：“金额太大，可能要坐牢”

根据刑法第二百零一条的规定, 逃税罪的立案标准为“数额较大并且占应纳税额10%以上”。然而需要留意的是, 要是初次违法并且主动补缴税款、滞纳金以及罚款的, 就不会被追究刑事责任。

话说回来, 只有你主动地、彻彻底底地进行了补缴, 就算你收了一千万元之巨, 也可免于牢狱之灾。而那些被查出来之后仍不补缴的, 或者根本无法完成补缴的, 才会面临牢狱之苦。

第二部分：你不动的代价个人所得税滞纳金怎么算，远远大于你动的代价

老周所涉的案例并非单独的个例, 我曾计算过一笔账目, 对于一位年营收达500万的小企业主来讲, 要是运用个人卡进行收款, 历经三年时间, 其“不动代价”起码涵盖:

代价一：错失大客户

凡大客户、国企以及上市公司, 全都限定唯有公对公进行付款, 而且务必要开具增值税专用发票。倘若你没有勇气走公户的话, 那么就无疑只有选择放弃这些客户这么一条路。需知道, 一个稳定的大客户, 其在一年之中所贡献出来的利润, 或许就已然超过了你补税金额的总和呢。

代价二：融资困难

银行查看你的对公流水, 呈现得稀疏零散, 你若妄图贷款, 毫无可能。然而你的竞争对手, 流水状况良好、纳税遵循规范, 银行则竞相向其提供贷款。你通过个人卡节省下来的那一部分税款, 根本难以填补融资成本方面的差距亏空。

代价三：精神内耗

这代价, 是最为隐性的, 也是最为致命的。每日心系会被查, 不敢去接陌生电话，不敢因事儿出差坐飞机, 不敢购置豪宅名车, 不敢送孩子前往好的学校就读。你的生活质量, 你的事业发展, 你的家庭幸福, 全然被一个“怕”字给绑架了。

代价四：机会成本

你把充沛精力投放于“怎样隐匿钱财”之上, 并非置于“怎样获取钱财收益”之中。你的竞争敌手于研究市场领域, 精心打磨产品, 努力拓展渠道, 然而你却在钻研如何转账方可不被察觉。三年过后, 你依旧处于原地未动, 而他已经把你甩下好几条街道的距离。

第三部分：主动补税到底要花多少钱？我帮你算清楚

拿老周来说, 他借助个人卡去收取经营方面获得的收入, 其三年加起来总计是800万, 在此之前从来都没有进行过申报。

第一步：补增值税

假设他属于一般纳税人, 其适用的税率为百分之十三。把八百万除以一点一三再乘以百分之十三 , 结果大约是九十二万。要是他是小规模纳税人 , 按照百分之三的征收率进行计算 , 结果约为二十三万。

第二步：补企业所得税

数额为800万的隐匿收入, 会对应着增加利润, 假定他原本处于盈利状态, 那么这800万需要补缴25%比例的企业所得税, 也就是200万, 然而在实际情形里, 此800万中存在一部分属于成本, 像进货成本这类是能够扣除的, 假设成本率为70%, 这样一来会增加利润240万, 需补税60万。

第三步：补个人所得税

就个人卡展开收款行为, 从税务角度很有可能会将其视作“分红”或者“经营所得”。要是公司属于有限公司, 那么老板进行分红时税率为20%；要是属于个体户, 经营所得适用的是5%至35%的超额累进税率。在选取中间值15%来进行估算得态势下, 大约是120万。

增值税为92万, 和企业所得税60万, 以及个税120万, 三项相加合计是272万。滞纳金按照日万分之五计算, 三年大约是54万。加上滞纳金后, 总计约为326万。

看上去数量不少? 然而可别 , 这份八百万里, 存在五百六十万属于成本（百分之七十）, 老周切实拿到手中的利润为二百四十万。他补缴税款三百二十六万, 这表明着他居然还要额外拿出八十六万? 这样难道合理吗?

在此处, 关键要点在于是隐匿收入的补税计算, 并非是简单且粗暴的采用按全额征税的方式去计算。专业的会计机构能够借助成本费用匹配、能够采取亏损弥补以及可以运用税收优惠等多种形式, 达成大幅降低实际税负的结果。老周最终所需要补缴的税款加上滞纳金, 数目是不到200万的。然而他在过去三年的时间里所主动放弃或者错失的利润, 数量是超过500万的。

你算过自己的账吗？

第四部分：为什么我劝你“不要再等了”？

理由一：金税四期和银行数据直连，你的暴露只是时间问题

以往的时候, 税务局去查个人卡是需要经过层层进行审批的。如今当下, 银行会自动去进行推送。你每一次收取一笔钱款, 系统都是在做记录的。你拖延得时间越长久, 滞纳金就会越多, 面临的风险也就越大。

理由二：你的上下游可能先你一步暴雷

与你有合作关系的供应商遭到检查, 随后供出了你存在的无票采购情况；和你有业务往来的客户被实施调查, 接着供出了你通过个人卡进行收款的行为。你若是不采取行动, 会有其他人来替你采取行动的。

理由三：政策窗口期不会一直存在

现今, 针对主动展开自查而后进行补税的情况, 政策呈现出宽容态势。然而, 未来是否会收紧呢? 没有人能够知晓。待到“严打”阶段来临的时候, 你若再想要主动进行补税, 或许已然不存在“免罚”的机会了。

第五部分：如果你决定动，这是最省心的三步

第一步：找个靠谱的专业机构，做一次“税务健康体检”

不要自行去算, 因为你没办法算准确, 要去找那种有经验的税务师事务所或者财税顾问, 让他们帮你去梳理过去连续三年的全部流水、发票以及合同, 他们会告知你, 你究竟欠了多少, 并且怎样去补才是最为划算的。

第二步：制定补税方案，分期或一次性

对着你手头的现金流动态, 跟那税务机关交流补税的规划安排, 在多数状况之下, 能够分期去缴纳, 哪用得着一下子就把家底给掏空呢。

第三步：拿到“合规证明”，然后忘掉过去

在完成补税之后, 你将会获取一份《税务事项通知书》, 或者得到《自查补税证明》。便是这份文件称得上那能让你免遭灾祸的“免死金牌”。自这一时刻开始 , 你能够理直气壮地开展经营相关事宜 , 去接触大客户 , 进行贷款行为 , 购买房产 , 送孩子出国呀。

你失去的只是枷锁云政通（云南）控股有限公司企业管理，获得的将是整个商业世界的信任。

最后的话

写到这里，我想起老周最后说的一句话：

王老师, 我耗费三年光阴去躲避一个两百万的坑, 然而却错失了五百万的机会, 这笔账, 我算得实在太晚了。

你不是老周。你还有机会。

从今日开始, 要求你去做一件事情出来: 把计算器拿取出来, 去计算一下一笔账目——你在过去的三年时间之内, 由于“怕”这个原因所放弃掉的大客户对象, 错过的贷款机会, 所浪费掉的精力, 以及所牺牲掉的生活质量, 它们总共能价值多少金钱呢?

然后问自己：这笔钱，比你补税要花的钱，多还是少？

如果答案是“多”，你还等什么？

主动补税云政通昆明财税，不是认输，是止损。不是投降，是上岸。

云政通财税专注于云南本土化工商注册、变更注销、代理记账、资质许可、商标注册全覆盖，企业需求一站搞定。详询：13888596642；13888824552江小姐。