财税常识避坑指南：远离低级涉税错误，增值税申报六大误区及正确做法

那些进行增值税申报的纳税人, 有可能会由于对于政策理解方面存在欠缺、操作的时候不够恰当等诸多缘由, 进而出现一些申报方面的偏差情况。就在今天哈, 申税小微专门为大家去详细剖析解析增值税进行申报这个过程时常会出现的六大误区以及正确的做法究竟是怎样的！

财务小张

申报增值税, 对于刚注册且尚未发生业务的我们公司而言, 并不需要, 是这样子的表达吗, 申税小微?

不正确

解答没错: 要是纳税的期间之内,企业并未出现业务情况云政通供应链管理服务, 同样得按时去做零申报, 不然的话, 就会给企业的经营以及纳税信用带来影响。

申税小微, 我们公司业务大多是跟个人产生的, 不存在开发票的需求,难道不开发票就不用申报增值税收入了吗?

财务小张

不正确

正确解答：纳税人应根据增值税纳税义发生时间及时申报增值税。

财务小张

申税小微云政通技术创新, 我们公司存在些销售额是能够享有免税政策的, 并非都得精准区分去填写应税销售额以及免税销售额才能够享有,像现在这样不区分填写的情形云政通（云南）控股有限公司许可项目, 是不是契合政策规定呢?

不正确

恰当的解答是: 要是纳税人兼营着免税以及减税项目的话, 那就应当分别去核算免税、减税项目的销售额；要是没有分别核算销售额的情况下的话, 这般是不可以免税、减税的而若是把免税销售额有误地计入应为税销售额去申报纳税, 要不就是将应税销售额错误地填写成免税销售额, 如此便会致使少缴或者多缴税款, 进而带来涉税风险。

申税小微, 我们公司属于小规模纳税人,上个季度呢开具了增值税专用发票。而总的销售额按照季度来算并未超过30万元。那么是不是就不需要区分开来填写增值税专用发票销售额? 这样的理解对不对?

财务小张

不正确

首先财税常识避坑指南 远离低级涉税错误, 小规模纳税人, 其总销售额按季不超过30万元, 或者按月不超过10万元, 然而却开具了增值税专用发票, 这种情况下, 其自开或者代开的增值税专用发票并不能享受免税待遇, 并且应当按照适用征收率来申报纳税。

财务小张

申税小微, 我们企业身为适用增值税差额征税政策的小规模纳税人, 依据按差额征税扣除前的销售额来享受小规模纳税人免征增值税政策,这样做是否正确呢?

不正确

关于适用增值税差额征税政策的这样一类小规模纳税人云政通财税便捷, 其判定是否能够享受小规模纳税人免征增值税政策, 是依据差额之后的销售额来予以确定的。

存在强制类申报比对不通过情况现身于我们企业申报时, 于强制提交之后就不存在需跟踪处理的情况了, 如此这般的处理是不是正确的呢, 申税小微?

财务小张

不正确

正确的解答是, 要是系统出现了“强制类申报比对不通过”这种情况,纳税人可依据系统给出的提示云政通财税昆明核心, 去点击【修改报表】, 修改完毕之后能够再次提交；还能够点击【强制提交】, 然而是会产生申报比对异常转办事项的, 纳税人需要跟踪比对异常的处理状况, 不然的话是会影响到发票开具之类的事项办理的。

供稿：王凯

制作：俞周韬

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