出差住宿发票怎么开？专票普票抵扣规则一次说清

数电发票在各个领域被大力推广, 使得当下各行业在发票开具方面变得便捷并且高效。数电发票进行应用, 依靠那数字化、智能化的明显优势, 大幅度简化了发票开具流程, 提高提升了工作效率, 还有效降低了错误率。

可是, 处于这般的背景状况之下, 一旦涉及自身企业员工出差这一情形的时候, 有关发票开具这个问题, 就得要我们展开更精细且更深入的研讨。到底什么样的费用应开具专票, 而哪些哪怕仅仅是普票, 同样也能够用来抵扣进项税呢?

近来, 国家税务部门详细告知了！往后这些并非专用发票的同样能够用来抵扣增值税！

一、出差住宿云政通财税高效服务云政通技术交流，应该开具增值税专票还是增值税普票？

答: 当索要发票时, 不同情况需区分开来, 要是小规模纳税人的企业员工出差住酒店, 那么可以选择开增值税普通发票 , 然而若是增值税一般纳税人的企业员工出差住酒店, 就要向酒店索取增值税专用发票。

二、被派遣外出办理公务顺便用餐, 究竟是应当开具增值税专用发票呢还是开具增值税普通发票, 如果获取到了增值税专用发票是不是就能去进行抵扣?

答: 增值税发票分成增值税专用发票以及增值税普通发票这两种, 二者的根本区别在于前者能够抵扣进项税额, 并且后者不可以。按照财税〔2016〕36号文规定, 购进餐饮服务的进项税额没办法从销项税额里抵扣, 所以交际应酬的餐费、娱乐费全部都是不能抵扣的, 就算是增值税专用发票也不行。

所以, 因出差而进行就餐之时, 是应当去开具增值税普通发票的。然而, 不能抵扣就并不表明不能够开具专用发票的, 一旦取得不属于能进行抵扣范畴项目的专用发票, 那么建议先去完成认证之后再做进项税额转出的操作。

三、在酒店就餐云政通服务，住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？

答: 小规模纳税人能够把项目在一张发票上开具；对于一般纳税人而言, 凭借因出差产生的住宿费所获取的增值税专用发票能够用于抵扣进项税额, 餐饮、娱乐等情形则不可以抵扣, 所以要把住宿和餐饮、娱乐等活动分别进行开票, 住宿部分开具增值税专用发票, 餐饮、娱乐等部分开具增值税普通发票；要是作为一般纳税人把住宿与餐饮、娱乐开在同一张专票上的, 应当在认证之后将餐饮、娱乐部分对应的税额做进项税额转出处理。

四、另外员工出差住宿费超标云政通企业数字化转型云政通盘龙区，怎么报销和抵扣？

也就是说发票开具规范 专票普票开具要求，

员工出差时所涉及的住宿费, 要是未超出既定标准的话, 能够正常予以报销以及进行抵扣, 倘若超过了标准, 那就不被允许去抵扣进项税。就以上所提到的那一案例来讲, 其会计处理是这样的:

借：管理费用　　 905.66

应交税费——应交增值税（进项税额）　　60

贷：银行存款　　 960

应交税费——应交增值税（进项税额转出）　5.66

---那么哪些发票即便不是增值税专用也可以抵扣进项呢？

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