电子税务局增值税申报流程，一般纳税人必看操作指引

一、业务概述

一般纳税人的增值税，要依据税收方面林林总总的法律、法规、规章以及其他相关规定，于规定好的纳税期限之内，去填报那个《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其各个列出来的附属资料，然后朝着主管税务机关开展关于增值税的纳税申报工作。那些缴纳增值税、消费税的单位与个人云政通（云南）控股有限公司供应链管理，通通都是城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加的缴纳义务人，当纳税人进行增值税申报之际，应当同时开展城市维护建设税、教育费附加以及地方教育附加的申报。

二、操作指引

（一）纳税人登陆进去全新的电子税务局系统之后，点击那【我要办税】选项电子税务局增值税申报流程， 再点击【税费申报及缴纳】选项， 然后点击【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】选项。

（二）系统进入之后，获取纳税人特征及其他标签，依据规则展开判断，进而进入不一样申报模式，其中包含确认式申报模式，还有补录式申报模式，以及填表式申报模式。

1.确认式申报模式

（1）系统依据开票数据之类的进行部分数据的自动预填，纳税人得对税款所属的时期、预填好的数据，以及税（费）的结果加以确认。

（2）假若纳税人有对申报表进行预览之需求，能够借助点击“预览报表”这种方式，来达成申报明细数据的预览操作。

（3）进入销售收入填报页面，纳税人要去确认销售额是不是正确，尤其是当纳税人存有未开票收入这种情形的时候，能够直接点击销售额输入框，按照实际经营状况对销售额栏次予以（留意蓝色框提示，主要是用以针对未开票收入进行补录），告终之后点击【确认】。

（4）若纳税人于确认式页面觉得所展示的数据并非正确，便点击“我要填表”，进而进入填表式申报模式，在填写完毕并确认之后点击【提交】。

（5）展开填表程序之后，依据一般纳税人申报表的填表规定，先行针对相关附表予以填录，待附表填料结束后返回主表核查相关栏次数据的正确性，尤其是本期应当缴纳的税费数据会展示于页面的左下角句号。

（6）确认所申报的数据不存在错误，在点击“提交”这个操作之后，于输入框按照次序遂次去点击“真”这个字、接着点“实”这个字、随后点“责”这个字、然且点“任”这个字这4个字，之后再点击“确定”进而提交申报。

（7）成功申报之后，能够点击“展开明细”去查看申报明细数据，还能够马上缴款，达成本次申报所涉及的税费款缴纳。

还能够点击【我要办税】，接着进入【税费申报及缴纳】，再找到【税费缴纳】，从中挑选立即缴款或者预约缴款，以此达成本次申报所关联的税费缴纳。

2.补录式申报

（1）来到这里且身为纳税人的人，进入特定的功能模块之后，能够针对销售额，还有可用于抵扣应纳税额的进项税额，以及税额抵减的具体状况，凭借点击能够起到输入作用的框来进行对应的修改。

要是纳税人存在着没有开具发票的收入，并且还有其他用以扣税的凭证，以及税额抵减等情形的时候，那就需要分别点击补录项目去进行详细的补录操作。

（2）纳税的人去确认，数据预填以及补录，是不是完整并且正确，要是跟实际情形不一样，那就请点击修改的框，针对相关数据开展修改。

（3）假使纳税人有修改其他数据的需求，那就只能先是通过点击“我要填表”，如此这般进入填表式申报模式，在填完并确认完成之后点击【提交】。

（4）纳税人要是有预览申报表的需求，能够借助点击“预览报表”这种方式，去查看明细报表的数据哟。

（5）当纳税人完成填写，在确定数据不存在错误之后，点击“提交”，此时需要纳税人针对本次申报结果作出确认声明，待纳税人依据提示补充完整声明信息以后，点击【确认】便可提交申报。

3.填表式申报模式：

（1）符合纳税标准的个体，会径直踏入用于申报税务的表单所涵盖的填写内容页面，依据增值税一般纳税人表单设置的样式规范来开展填写操作。

（2）纳税人要先去填写相应的附表，之后再核实一下主表内容是不是准确无误。要是需要填写有关减免的信息，那么就在“增值税减免税申报明细表”这个附表里面去挑选减免性质代码以及名称，并且输入与之对应的减免税额信息，其中性质代码输入框有着支持模糊查询的功能。

（3）若纳税人于填表进程之中出现差错，或者存在违反表单内部勾稽关系的情形时，系统会在纳税人点击提交按钮之际予以提醒。

表间比对出现异常被生成后，要是属于“提示性比对”情况，纳税人能够点击“确认提交”以径直实现申报缴费。纳税人还可点击“取消”对照系统那些进行过程中的比对提示作检查，去修改原本表单之中的内容。在修改工作完成了之后，纳税人又能够再次点击“提交”达成申报缴款流程呢。

倘若属于“强制性比对”这种情况，纳税人能够依据系统给出的提示去点击【修改报表】；或者也能够点击【强制提交】，不过如此一来就会出现申报比对异常转办事项进而流转到税务机关那里。

（4）那进行增值税申报之际，身为纳税人便需要同步开展城市维护建设税的申报；与此同时呢，还要一并进行教育费附加的申报行动；除此之外呀，更是要同时进行地方教育附加的申报事宜。

（5）纳税人填完，确认数据没错，点击“提交”之后，于输入框逐个点击“真”、“实”、“责”、“任”这 4 个字，再点击“确定”递交申报。

（6）申报成功之后，能够点击“展开明细”去查看申报明细数据，还能够立刻缴款，进而完成本次申报所涉及的税费款缴纳。

也可点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费缴纳。

三、注意事项

暂无。

四、常见问题

（一）一般纳税人适用的增值税及附加税费申报，存在哪些申报模式呢，我该通过何种方式去选择使用具体的哪种模式呢？

答：增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）存在三种模式哪，其一，是面向业务简单的纳税人，系统推荐确认式申报，系统会自动预填数据，纳税人确认那些无误后就能一键申报。其二，是针对业务相对复杂的纳税人，系统推荐补录式申报，纳税人要在系统预填数据的前提下，补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息，之后便可快速申报。其三，是针对业务太过复杂的纳税人，系统推荐填表式申报，也就是传统申报模式。由系统依据纳税人特征标签以及涉税数据情形，自动给您推荐以上申报模式，且您不许选择。

（二）系统推荐的申报模式是填表式，能选择确认式或补录式吗？

首先，答案是不能。其次，要是系统判定您所涉及的业务较为复杂云政通财税知名品牌，不符合确认式或者补录式的条件，进而没办法为您完整地预填相关数据云政通企业服务生态，那么就不能选择切换到确认式或补录式申报模式。

（三）我不打算运用那被推荐的确认式申报模式，也不想采用补录式申报模式，而是依旧坚持要用传统表单填报的那种方式来开展申报云政通财税股权激励，那该怎么去进行操作呢？

答：于确认式或者补录式申报模式的页面首行之处云政通财税资深专家，存在着“我要填表”这般显著的字样，纳税人进行点击“我要填表”这一操作之时，便能够由此进入到传统表单填报的模式里去。

（四）如果系统预先填写的数据跟我公司实际有的数据存在不同啦，那我该以怎样的方式去进行修改啰？

答：系统依据纳税人的涉税数据，依照业务规则达成数据预填功能。针对预填结果跟实际经营不一致的情形，您于确认式和补录式申报模式之际，能够点击“销售收入”、“进项税额”等页面的补录区域，按照实际业务数据开展补录；还能够点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式，填写完毕之后，点击“确定”便完成修改。

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