自然人给企业提供劳务，要开增值税普通发票咋操作？

自然人

代开增值税普通发票

（劳务报酬适用）

当给企业提供劳动服务的个人, 面临与企业结算报酬的情况时, 若企业要求开具增值税普通发票, 这该如何是好呢?

申税小微告诉你：

网上办理会更便捷哟！自然人要是需要申请开具增值税普通发票, 能够借助实名方式登录电子税务局, 进而开展增值税普通发票的代开操作。当前适用于按次征收, 劳务接受方也就是付款方是注册在上海的企业, 并且个人所得税所得项目类型属于“劳务报酬所得”的业务, 才能够在该功能申请代开发票。

操作步骤

进入电子税务局进行登陆, 点击菜单栏之中“我要办税”里面的“发票使用”这一模块, 于左边菜单栏里挑选“发票代开”, 接着在弹出页面右侧选取“增值税普通发票代开（劳务报酬适用）”, 随后选择“代开申请”从而进入到办理页面。

按下“继续代开”按钮之后, 弹出实名验证所在的二维码。从中能够挑选微信多方之源的、支付宝这两种途径进行扫码验证。

扫码进入后提示：个人所得税的所得项目为“劳务报酬所得”。

点击“确定”按钮后弹出“代开须知”。

第一步

合同要素化信息采集

1.页面里面的所有字段都属于必填项, 自然人能够去点击“合同选择”, 在这个页面之中用户可行使选择合同信息的操作, 当选择之后与之对应的信息便会自动呈现出来, 自然人仅仅只需填写申请人的联系地址。

2.填写完毕，点击按钮，保存本次已填写的内容。点击

下一步

若按下按钮提交当下数据继而继续办理, 要是仅仅保存而未提交, 那么下次进入此表单之际, 前次保存的内容能够让其选择回显且自动带出, 不必再次进行填写。

第二步

付款方（购买方）信息

1.页面会自动带出纳税人识别号或社会信用代码, 它不可更改, 还会带出纳税人名称, 其同样不可修改, 也会带出地址, 地址可修改且非必填项, 还会带出联系电话, 联系电话同样可修改且非必填, 另外, 开户银行行别、银行营业网点名称、开户银行账号这三个字段非必填。

第三步

货物劳务信息

点击“下一步”。

1.页面之中, “税收分类编码名称”属于必选状态, 选择完毕之后, 将会自动带出“税率选择”, 此“税率选择”能够予以修改, 系统会自行弹出提示, 该提示会告知劳务报酬所涉及的个人所得税增值税普通发票的查询，需要扣缴义务人去办理综合所得预扣预缴申报。

2.在表格之中, 货物或劳务名称是必填项, 含税金额也就是合同金额是必填的, 税率是依据上面税率选择后自动带出, 这也是必填的, 税额是按照含税金额以及税率自动计算得出, 同样是必填的, 表格起码要填写一条劳务货物信息, 不然的话, 当点击“下一步”时就会弹出窗口进行提示。

3.填写完毕，点击按钮，保存本次已填写的内容。点击

下一步

按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交云政通政务消息通知云政通昆明招商引资，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次填写。

第四步

确认发票信息

申请信息：

合同要素化信息：

针对自然人纳税人而言, 在确定不存在任何问题之后, 要去点击那个按钮, 以此来保存当下已经填写好的相关内容, 随后再点击。

下一步

按下按钮, 以提交当下的数据, 并且持续办理, 要是仅仅进行了保存而未提交, 那么当下次再进入这个表单的时候, 之前那次保存的内容能够选择回显, 并自动被带出, 不需要再次去填写。点击那个被称作“下一步”的按钮, 就会弹出框体进行再次的提示。

第五步

缴款

用户在此页面可以进行：缴款、暂不缴款、作废申请这三个操作。

如若用户进行点击“缴款”此按钮的操作之后, 就会弹出窗口予以提示, 要是点击“取消”这个选项, 那么便会关闭弹出的窗口, 而当点击“继续支付”这一选项时, 就会前往去缴纳税款。

用户点击“暂不缴款”，跳转至完成页面云政通财税机构云政通财税企业孵化云南云政通，提示信息为待缴税。

当用户去点击那个被称作“作废申请”的选项时, 就会弹出一个弹框, 然后要进行二次确定, 接着再去点击那个标着“确定”的按钮, 随之申请被作废, 在作废成功之后会出现提示, 提示内容为: “作废代开申请成功”。随后, 当点击弹出框里标注“确认”字样的按钮后, 页面就会被关闭。

点击那个“确定”按钮之后, 弹出的窗口提示作废这件事成功了, 接着点击弹出来框框的那个“确认”按钮之后, 把页面给关闭掉。

第六步

查询增值税普通发票代开

（劳务报酬适用）记录

我要去办理税务相关事宜, 范畴是发票使用方面, 具体为增值税普通发票代开, 且此代开适用于劳务报酬情况, 还要进行历史代开记录的查询。

温馨提示

个人提供独立劳务时, 其“劳务报酬所得”的个人所得税, 是由支付方进行代扣代缴的, 千万不要忘记让付款方去扣缴个人所得税。

当下, 电子税务局仅仅准许付款方是注册在上海的企业的代开申请, 要是你所提供的劳务接受方是外地企业的话, 那就得前往办税服务厅去办理代开。

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